부가세 / 소득세 & 법인세

💰 1️⃣ 부가세 (VAT)

• 누진세 아님.
  항상 매출의 10% → 매입의 10%를 뺀 금액을 납부하는 단일세율(10%) 제도
• 즉, 부가세에서는 “매출이 많다고 세율이 올라가거나 내려가는 일은 없다.”
• 대신,
  • 일반과세자: 매출이 8,000만 원 이상 (매입세액 공제 가능)
  • 간이과세자: 매출 8,000만 원 미만 (세율이 낮지만 공제 제한 있음)
    
    

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🧾 2️⃣ 소득세 (개인사업자)

누진세 구조
매출에서 비용(매입, 인건비, 경비 등) 을 뺀 순이익에 대해 부과되고,
다음처럼 단계별로 세율이 올라감

과세표준 (순이익 기준)세율누진공제

1,200만 원 이하	6%	0
1,200만~4,600만 원	15%	108만 원
4,600만~8,800만 원	24%	522만 원
8,800만~1.5억 원	35%	1,490만 원
1.5억~3억 원	38%	1,940만 원
3억~5억 원	40%	2,540만 원
5억~10억 원	42%	3,540만 원
10억 초과	45%	6,540만 원

📘 예시

• 순이익 5,000만 원 → 약 600~700만 원 정도 소득세
• 순이익 1억 원 → 약 2,000만 원 이상 소득세

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🏢 3️⃣ 법인세 (법인사업자)

법인은 소득세 대신 법인세를 내는데, 이것도 누진 구조

과세표준 (법인 순이익 기준)세율

2억 원 이하	10%
2억~200억 원	20%
200억~3,000억 원	22%
3,000억 초과	25%

📘 예시

• 순이익 1억 원 → 10% = 1,000만 원
• 순이익 5억 원 → (2억×10%) + (3억×20%) = 8000만 원

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✅ 정리 요약

구분적용세율누진 구조세금 절약 포인트

부가세	10% 단일	❌ 없음	매입 공제 극대화
소득세(개인)	6~45%	✅ 있음	경비처리, 공동사업자, 분리매출
법인세(법인)	10~25%	✅ 있음	급여·용역비·배당 설계

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즉 👉
세금을 절약하려면

• 매출보다 순이익(=매출-비용) 을 조절해야 하고,
• 매출이 커질수록 법인 전환이 유리해지는 시점이 와.
  보통 순이익 4~5천만 원 이상이면 법인으로 전환을 고려해볼 만해.